334 faktury w szufladzie burmistrza

Strzelno
    334 faktury w szufladzie burmistrza
    Na koniec 2006 r. nie wykazano wszystkich faktur, rachunków oraz not księgowych. W sumie nie ujęto 334 faktur na kwotę 565.191,68 zł. Były to zobowiązania wobec kontrahentów, które nie zostały uregulowane w roku budżetowym. Tym samym nie wykazano faktycznego stanu zadłużenia ratusza.

    Kontrolerzy z Regionalnej Izby Obrachunkowej w Bydgoszczy kontrolowali m.in. poprawność wykazania na dzień 31 grudnia 2006 r. salda konta 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami pod względem terminowego regulowania zobowiązani Urzędu Miejskiego w Strzelnie.

     Stwierdzono, że w ratuszu nie ujęto do 31 grudnia 2006 r. w ewidencji rachunkowej konta 334 faktur, rachunków oraz not księgowych wystawionych w okresie od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2006 r. na kwotę 565.191,68 zł, które stanowiły zobowiązania wobec kontrahentów zaciągnięte w roku 2006 i nie zostały zapłacone do ostatniego dnia 2006 r.
    Zobowiązania regulowano więc w roku następnym. Do końca sierpnia 2007 r. uregulowano zobowiązania na kwotę 543.297,54 zł. Natomiast do 31 sierpnia tj. do czasu trwania czynności kontrolnych nie ujęto w ogóle w ewidencji rachunkowej 49 faktur, rachunków oraz not księgowych na kwotę 21.894,14 zł.
    W związku z powyższymi ustaleniami inspektorzy RIO skierowali zapytanie do skarbnika Strzelna o podanie przyczyny nie ujęcia w ewidencji rachunkowej prowadzonej do konta 201 w roku 2006 wzmiankowanych zobowiązań.
    W grudniu 2007 r. skarbnik Strzelna przedstawiła wyjaśnienie zaistniałej sytuacji. Z wyjaśnień wynika, że w latach wcześniejszych zapisy na koncie 201 w UM w Strzelnie nie były praktykowane. Natomiast w roku 2006, kiedy liczba zobowiązań wzrosła, częściowo były one księgowane na koncie 201. Jednakże w związku ze zmianami kadrowymi i niedoborem pracowników, księgowanie na koncie 201 odbywało się z opóźnieniem bądź w ogóle.      
    Poza tym w okresie sporządzania sprawozdań i kończenia roku 2006 faktury znajdowały się u burmistrza, który prowadził rozmowy z kontrahentami w celu odroczenia terminu płatności, bądź wyjaśnienia celowości wystawienia niektórych faktur. Pozostało zbyt mało czasu na wprowadzenie na stan konta 201 nieujętych faktur, aby ująć je w sprawozdaniu i nastąpiła dezinformacja, które faktury rzeczywiście i ostatecznie powinny zostać ujęte na koncie 201 jako zobowiązania wymagalne.
    - Niewprowadzenie ww. zobowiązań do ewidencji konta 201 wg stanu na dzień 31.12.2006 r. nie odzwierciedlało rzeczywistego stanu zobowiązań Urzędu Miejskiego w Strzelnie, wobec czego należy stwierdzić, że ewidencja księgowa dotycząca konta 201 była prowadzona w Urzędzie Miejskim w Strzelnie w sposób nierzetelny - czytamy m.in. protokole pokontrolnym RIO.