Protokół prawie gotowy

Numer „Pałuk” z artykułem „304 karnety dla elity” zainteresował mieszkańców i cieszył się dużym powodzeniem. Na zdjęciu, gazeta z tym artykułem była jednym z rekwizytów szkolnego kabaretu z Zespołu Szkół w Mogilnie podczas Orkiestry Jurka Owsiaka na deskach kina „Wawrzyn” .    
       fot. Joanna Świetnicka

Po kontroli komisji rewizyjnej na krytej pływalni w Mogilnie
    Protokół prawie gotowy
    Przewodniczący Stochliński mówi reporterowi, że prace nad protokołem z kontroli przeciągają się. - Sprawa jednak dotyczy publicznych pieniędzy, dlatego trzeba protokół przygotować porządnie - mówi.

     Radni z komisji rewizyjnej: Grzegorz Stochliński, Stanisław Redmann, Jan Thiede i Roman Gwiazda kończą prace nad protokołem pokontrolnym z kontroli na krytej pływalni Ośrodka Sportu, Rekreacji i Rehabilitacji w Mogilnie. Jak powiedział nam przewodniczący Stochliński, w ciągu najbliższych dni (może to być nawet jutro 16 stycznia), zbierze się komisja rewizyjna i przyjmie ostateczny kształt protokołu wraz z zaleceniami pokontrolnymi. Swoje uwagi do kontroli i jej wyników przekazała już na ręce komisji rewizyjnej prawnik ratusza Jolanta Zyman (publikujemy je obok).
Zgodnie z prawem, jeden z egzemplarzy protokołu trafi do dyrektora OSRiR Mirosława Wieczorka, który będzie miał 3 dni na odniesienie się do zawartych w nim treści.

Marek Holak
Pałuki i Ziemia Mogileńska nr 883 (2/2009)

  Uwagi radcy prawnego ratusza Jolanty Zyman do karnetów sponsorskich
(...) Stan faktyczny
W świetle dokumentów przekazanych przez panią przewodniczącą Rady Miejskiej w Mogilnie oraz przewodniczącego Komisji Rewizyjnej:
- wyjaśnień dyrektora jednostki Mirosława Wieczorka na temat stosowania przez niego „karnetów sponsorskich”,
- rejestru karnetów wydanych w roku 2007 i 2008,
- protokołu Komisji Rewizyjnej z kontroli przeprowadzonej przez OSRiR w Mogilnie,
- pełnomocnictwa udzielonego dyrektorowi OSRiR w Mogilnie w roku 2004 przez burmistrza Jacka Kraśnego, oraz informacji przekazanych ustnie przez kontrolujących, stan faktyczny przedstawia się następująco:
Dyrektor OSRiR w Mogilnie (zwanego w dalszej części „ośrodkiem”), bez wiedzy i zgody burmistrza Mogilna oraz Rady Miejskiej w Mogilnie wprowadził w kierowanej przez siebie jednostce budżetowej tzw. „karnety sponsorskie”. Miały być one formą gratyfikacji dla osób, które dla ośrodka wykonywały usługi, przekazywały materiał czy urządzenia, nie pobierając w zamian za to żadnej opłaty. Świadczenia realizowane przez te osoby na rzecz ośrodka były darowizną obejmującą rzeczy lub usługi. Karnety wydawane były nieodpłatnie. Na blankiecie karnetu nie wpisywano limitu wartości usług do wykorzystania w ramach tego przywileju, daty ważności karnetu, osoby, która miała prawo korzystać z karnetu jako uprawniona, liczby osób, które na podstawie karnetu mogły towarzyszyć osobie uprawnionej korzystać nieodpłatnie z rekreacji na basenie.
Kierujący jednostką nie opracował żadnych zasad udzielania i korzystania z karnetów. Komisja rewizyjna podczas kontroli ustaliła na podstawie wyjaśnień pracowników basenu, że zwyczajowo na taki karnet mogły wchodzić dodatkowo 4 osoby, a ponieważ na karnetach nie wpisywano osoby uprawnionej, były one traktowane jako nieodpłatna wejściówka na okaziciela przekazywana do wykorzystania innym osobom niż uprawnione, które wprowadzały swoich znajomych. Ponieważ nie prowadzono żadnej ewidencji wykorzystywania wydanych karnetów, trudno na dzień dzisiejszy ustalić, jaka jest wartość usług, które nie były opłacane, ponieważ usługobiorcy korzystali z kąpieliska na podstawie okazywanych przy wejściu karnetów.
Wydaje się, że nie jest również możliwe do ustalenia jaka była częstotliwość i wartość usług wykonywanych na rzecz ośrodka oraz rzeczy przekazanych nieodpłatnie OSRiR.
Uwagi i rekomendacje
Biorąc powyższe pod uwagę oraz odnosząc się do zasad funkcjonowania i gospodarki finansowej jednostek budżetowych, których wydatki budżetowe pokrywane są w całości z budżetu gminnego, a pobrane dochody stanowią dochód gminy, stwierdzić należy:
1. Nie mając danych co do wartości karnetów i terminu ich ważności, nawet uwzględniając informację kierownika OSRiR zawartą w wyjaśnieniu z dnia 01.12.2008 r., że „nigdy wartość wręczonego karnetu nie pokrywała całości świadczonej nam usługi lub pozyskanego materiału i sprzętu”, nie jest możliwe ustalenie, jaka jest wysokość środków, które ma skutek udzielenia zwolnień i opłat nie wpłynęła do budżetu gminy Mogilno.
2. Nie jest również możliwa do oszacowania wartość usług i darowizn, które zgodnie z załączonymi listami świadczyły i przekazywały na rzecz OSRiR osoby wymienione na wykazach osób, którym przekazano karnety. Zakresem skutecznej weryfikacji może być objęta jedynie autentyczność zapisów z listy pod kątem ustalenia czy darowizny rzeczy i usług wymienione w rejestrach zostały faktycznie dokonane.
3. Zapis kierownika OSRiR o konieczności ponoszenia znacznych kosztów przyjazdu i obsługi serwisu z zewnątrz jest niezrozumiały wobec zamieszczonej dwa wersy poniżej informacji o tym, że mniej skomplikowane naprawy jest w stanie wykonać firma lokalna.
4. Wyjaśnienie kierownika OSRiR pomija aspekt gwarancji jakości wykonanej usługi jaką ośrodek uzyskuje dokonując zakupu usługi, a której nie ma w przypadku korzystania z cudzej wiedzy i umiejętności „grzecznościowo”.
5. Pełnomocnictwo do działania udzielone panu Mirosławowi Wieczorkowi jako dyrektorowi OSRiR upoważnia go jedynie do realizowania czynności w granicach zwykłego zarządu, zobowiązując w pkt. 2 do planowania środków finansowych zgodnie ze Statutem jednostki, który, jak zbadała Komisja Rewizyjna, nie przewiduje możliwości bezpłatnego korzystania z usług pływalni na podstawie karnetów sponsorskich.
6. Uruchomienie takiej inicjatywy jak bezpłatne karnety powinno być poprzedzone analizą skutków finansowych, wskazującą wielkość dochodów, które pływalnia utraci nie pobierając opłat za korzystanie z jej usług, wyniki tej analizy znajdą bowiem wprost przełożenie na wskazania planu finansowego jednostki, skutkując zwyżką kosztów utrzymania, która nie znajduje pokrycia w opłatach, jakich w związku z przyznanym uprawnieniem osoba uprzywilejowana karnetem sponsorskim nie ponosi.
7. Ponieważ przygotowanie projektu uchwały budżetowej, inicjatywy w zakresie zmian tej uchwały, zgodnie z przepisami ustawy o finansach publicznych należą do kompetencji burmistrza Mogilna, nie do zaakceptowania jest sytuacja, kiedy konstruktor projektu budżetu i zmian w przyjętej uchwale budżetowej nie posiada wiedzy o tym, że z pewnej części dochodów jednostka budżetowa gminy rezygnuje, ustalając możliwość nieodpłatnego korzystania z realizowanych przez nią usług. Powyższe dotyczy również wszelkich innych zwolnień od opłat lub obniżek od ceny biletu.
8. Wprowadzenie uprawnień wpływających na zmniejszenie dochodu wypracowanego przez daną jednostkę powinno pozostawać pod kontrolą budżetową, służąc jako instrument sterowania popytem na usługi oraz ich dostępności.
W ocenie sporządzającej niniejszą informację, zakres swobody zarządzania OSRiR w Mogilnie przez jej kierownika był zbyt szeroko pojmowany. (...) Wydaje się, że w sytuacji, gdy to gmina ponosi pełną odpowiedzialność finansową za działalność jednostki budżetowej, pokrywając koszty jej funkcjonowania, decyzje finansowe wiążące się z rezygnacją z części środków należnych gminie (za pośrednictwem jednostki budżetowej, której każde działanie jest de facto działaniem gminy), nie powinny być podejmowane na szczeblu kierownictwa jednostki. O zamiarze wprowadzenia ulg w opłatach za korzystanie z basenu oraz zwolnień od opłat winien być powiadomiony burmistrz Mogilna. Decyzje o wprowadzeniu projektów (ulg, zwolnień) winien podejmować również burmistrz jako osoba odpowiedzialna za wykonanie budżetu gminy. Istnieje możliwość stworzenia upoważnienia dla kierownika jednostki do podejmowania takich decyzji, jednak dokument będący podstawą takiego umocowania powinien określać granice swobody podejmowania decyzji, np. przez określenie maksymalnej wysokości zniżek w opłatach, liczby karnetów, ich wartości i czasu ważności.

  wybrał i zredagował: Marek Holak