Zarzuty NIK-u do poprawczaka

Dyrektor Zaremba nie chciał rozmawiać
   Zarzuty NIK-u do poprawczaka
     Dyrektor Zakładu Poprawczego w Trzemesznie został zobowiązany do złożenia wyjaśnień do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych przy Ministrze Sprawiedliwości oraz do dyrektora Delegatury Najwyższej Izby Kontroli w Poznaniu. Sprawę zakończono upomnieniem dla Jerzego Zaremby.

    WARUNKI DOBRE
    Poznańska delegatura Najwyższej Izby Kontroli skontrolowała Zakład Poprawczy w Trzemesznie w zakresie wykorzystywania środków publicznych na finansowanie pobytu nieletnich w placówkach resocjalizacyjnych w latach 2005-2007. NIK pozytywnie ocenił realizację zadań w zakresie resocjalizacji nieletnich, natomiast negatywnie ocenione zostało wykonywanie planów finansowych w zakresie gromadzenia dochodów i wydatkowania środków publicznych.

Kontrola wykazała, że Zakład Poprawczy zapewnił wszystkim wychowankom warunki bytowe i sanitarne zgodne z wymogami, a obsada kadrowa oraz organizacja pracy zapewniła prawidłową realizację zadań Zakładu.
     GORZEJ Z PIENIĘDZMI
    Zdecydowanie gorzej dyrekcja Zakładu Poprawczego radził sobie jednak z gromadzeniem dochodów budżetowych uzyskiwanych z usług świadczonych przez warsztaty szkolne oraz z rozliczaniem ich z budżetem państwa.
    Należności z dochodów budżetowych z tytułu usług wykonywanych przez warsztaty szkolne ewidencjonowane były na koncie rozrachunkowym zamiast na koncie należności z tytułu dochodów. Uzyskane w wyniku działalności warsztatu dochody Zakład Poprawczy pomniejszał o wartość zakupionych materiałów i wyposażenia, przez co do budżetu państwa oddawane były mniejsze kwoty niż powinny. W 2006 r. dochody Zakładu Poprawczego z działalności warsztatów wyniosły 10.388,14 zł, a do budżetu państwa odprowadzono tylko kwotę 3.813,04 zł. Kontrola wykazała także, że niezgodnie z przepisami wpłacane do kasy zakładu środki finansowe z tytułu zapłaty za zakup produktów lub usług nie były przekazywane na rachunek bankowy dochodów w dniu ich wpływu, lecz z opóźnieniem wynoszącym nawet blisko do 3 miesięcy.
    BRAK KONTROLI
    NIK negatywnie ocenił również w trzemeszeńskim Zakładzie Poprawczym prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej.
Używany przez zakład komputerowy system księgowy nie spełniał wymogów ustawy o rachunkowości i rozporządzenia ministra finansów. W niewłaściwy sposób, niezgodnie z ustawą o rachunkowości, były także dokonywane zapisy w rejestrze wydatków gotówkowych. Pod jedną pozycją wydatków rejestrowana była łączna wartość wszystkich dowodów księgowych objętych zapisem, w wyniku czego nie jest możliwe zidentyfikowanie tych wydatków z dowodami źródłowymi.
Kontrola NIK wykazała, że zawyżona została wartość 4 faktur za sprzedaż węgla łącznie o 1.323,59 zł, ze względu na zmianę ceny jednostkowej w stosunku do ceny umownej.
    ZA DUŻE WYDATKI
    Kolejny poważny zarzut NIK dotyczy sposobu realizacji wydatków budżetowych, zaciągania zobowiązań przekraczających plan finansowy oraz nierzetelne sporządzanie sprawozdań budżetowych z wykonania planu wydatków.
Chodzi tu m.in. o:
    - dokonanie przez zakład w 2005 r. wyboru dostawcy węgla proponującego cenę wyższą niż inny oferent,
    - zakup w 2006 r. z pominięciem procedur ustawy o zamówieniach publicznych sprzętu komputerowego o wartości 38.176,41 zł oraz węgla za kwotę 59.024,09 zł,
    - nierzetelne wydatkowanie środków budżetowych na zakup sprzętu komputerowego od firmy Netland. W tym przypadku dostawcą sprzętu był zresztą pracownik Zakładu Poprawczego,
- przekraczanie planów finansowych w 2005 r. na kwotę 47.672,67 zł i w 2006 na kwotę 74.119,88 zł,     - dokonywanie zmian w planie finansowym przez dyrektora zakładu poprzez dostosowywanie go do faktycznie zrealizowanych wydatków,
    - zaciągnięcie zobowiązania na kwotę 46.647,95 zł na wykonanie ocieplenia budynku oraz na dostawy artykułów spożywczych, chemicznych i węgla bez posiadania środków zabezpieczonych w rocznym planie finansowym.
    ZA DUŻO KIESZONKOWEGO
    Najwyższa Izba Kontroli negatywnie oceniła także legalność przyjętych w Zakładzie Poprawczym zasad wypłaty kieszonkowego. Wypłaty te znacznie przewyższały limity określone przez ministra sprawiedliwości. Przez to w latach 2005-2007 wydatki na kieszonkowe zostały zawyżone o 16.647,05 zł.
    UPOMNIENIE DLA DYREKTORA
    Jak poinformowała nas Joanna Dębek z Wydziału Informacji Ministerstwa Sprawiedliwości, dyrektor Zakładu Poprawczego w Trzemesznie został zobowiązany do złożenia wyjaśnień do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych przy Ministrze Sprawiedliwości oraz do dyrektora Delegatury Najwyższej Izby Kontroli w Poznaniu. Sprawę zakończono upomnieniem dla dyrektora poprawczaka Jerzego Zaremby.
    NIE CHCIAŁ ROZMAWIAĆ
    Dyrektor Zakładu Poprawczego Jerzy Zaremba niezbyt chętnie chciał z nami rozmawiać o wynikach kontroli. Powiedział nam, że na razie nie ma czasu, żeby się z nami spotkać i porozmawiać na ten temat. Dyrektor ZP stwierdził, że nie zgadza się z zarzutami stawianymi przez NIK i nie uważa je za zbyt poważne.
     - Gdyby były wykryte poważne nieprawidłowości, to zarzuty trafiłyby do prokuratury, a takich zarzutów nie ma i nie będzie z tego co się orientuję - twierdzi Jerzy Zaremba.
    Według dyrektora ZP, zarzuty zostały jak na razie postawione tylko przez NIK i nie zostały one ani zweryfikowane przez inne instancje, ani nie zostały też udowodnione.
    Jerzy Zaremba powiedział także Pałukom, że pisemnie ustosunkował się do zarzutów stawianych przez NIK. Odmówił nam jednak możliwości zapoznania się z tą odpowiedzią.    - To jest panu niepotrzebne, bo to jest moja prywatna odpowiedź na stawiane zarzuty - powiedział nam dyrektor Zakładu Poprawczego.
    Jerzy Zaremba powiedział nam również, że na temat kontroli będzie mógł porozmawiać za jakieś dwa tygodnie, kiedy już rozpatrywanie tej sprawy może zakończyć Rzecznik Dyscypliny Finansów Publicznych.

Roman Wolek
Pałuki i Ziemia Mogileńska nr 853 (25/2008)